Ovaj članak se odnosi na evidentiranje računa špeditera koji osim usluga šedicije vrši i uslugu carinjenja robe i plaćanja PDV-a.

PDV po uvozu unosi se u knjigu URA3 - Knjiga URA za uvezena dobra.

Ukoliko na računu špeditera imate iskazane i ostale troškove špeditera, predlažemo da račun iskažete u dvije stavke:

stavka koja se odnosi na osnovicu i PDV po uvozu.
Ostale oporezive ili neoporezive stavke u tuzemstvu.
Kontiranje se može odraditi na bilo kojoj od spomenutih stavaka, kako bi u Financijskom dobili jednu stavku na salda kontima.

Ukoliko Vaš špediter PDV obračunava po naplaćenim naknadama (R-2 status). Stavku URA1 obavezno je potrebno zasebno kontirati.

Za R-1 špeditere može se kontirati sve na jednoj stavci kako je prikazano u nastavku upute.

Primjer: Na vrijednost robe 357.285,85 kn, carinarnica je obračunala carinu u iznosu 10.000,00 kn i PDV u iznosu 161.296,84 (na osnovicu 635.190,00+10.000,00= 645.187,35).

Špediter je fakturirao oporezive usluge u tuzemstvu (posredovanje, poštanski troškovi, sanitarno rješenje, garancije) u iznosu 2.495,76+PDV 623,94 i neoporezive usluge (trošak sanitarnog rješenja i carinske pristojbe) u iznosu 3.589,70

Usluge iz r.br. 1. iskazane su u stavci URA1, za stavku URA1 ne unosimo kontiranje

2. Na istom računu špediter je fakturirao PDV na carinjenje robe u iznosu od 91.794,13 na osnovicu od 367.176,52.

Stavke iz r.br. 2. iskazane su u stavci URA3.

PDV koji je obračunala Carinarnica uvijek se iskazuje kroz knjigu URA3 kako bi se isti ispravno evidentirao u obračunu PDV-a. Za knjigu URA3 je karakteristično da ne vrijedi kontrola osnovica+pdv=iznos računa.

Obzirom da nam je Špediter sve usluge fakturirao na jednom računu kontiranje smo unijeli samo na jednoj stavci. U našem primjeru kontiranje je odrađeno na stavci URA3.

Na konto 220 knjižimo ukupnu obvezu prema dobavljaču 6.709,40+91.794,13=98.505,53

Razdvojili smo pretporez po obavljenim uslugama u tuzemstvu i carinu.

Na konto 292-0 evidentirali smo vrijednost Zavisnih troškova koji su kroz Prijemni list dobavljača u Robno materijalnom uračunati u nabavnu vrijednost robe.

Ukoliko primjenjujete Obračunsko načelo evidentiranja PDV-a pri uvozu, nakon unosa JCI aktivirajte opciju Obračunaj.

Iznos pretporeza evidentirati će se u poljima:

III.14 PDV obrasca
II.15 PDV obrasca

Automatsko obračunavanje poreza pri uvozu u modulu Knjiga URA/IRA omogućeno je od verzije 17.3.10.720

Generiranje temeljnice FK

Klikom na opciju Generiranje temeljnice u FK u Financijsko će se proknjižiti stavka URA3 na kojoj smo uračunali vrijednosti iskazane u stavci URA1.

Ukoliko samostalno plaćate PDV Carini pogledajte ovdje.

Na ovoj stranici

Vezani sadržaj

Page:

Knjiženje temeljnice
Page:

Prijenos salda
Page:

Struktura podataka
Page:

Obračun tečajnih razlika - prelazak na EUR
Page:

Obračun tečajnih razlika

Niste pronašli odgovor na pitanje?

Korisnička podrška Vam stoji na raspolaganju.

Postavi upit

Browser not supported