Obrazac OPZ - STAT1

Owned by Martina Jurić
Last updated: May 02, 2019 by Nina Miskovic
4 min read

U modulima Finacijsko poslovanje i Knjiga primitaka i izdataka omogućeno je automatsko generiranje obrasca OPZ-STAT-1, te priprema datoteke u XML formatu za slanje na ePoreznu.Prema čl. 69. st. 9. Općega poreznog zakona (Nar. nov., br. 147/08., 18/11., 78/12., 136/12., 73/13. i 26/15. stupila je na snagu 17. ožujka 2015., obveza podnošenja Obrasca OPZ-STAT-1, statističkog izvješća Poreznoj upravi za potrebe utvrđivanja činjenica bitnih za oporezivanje. Obveznici sastavljanja statističkih izvještaja su porezni obveznici upisani u registar obveznika PDV-a koji na dan sastavljanja izvješća imaju u svojim poslovnim knjigama evidentirana dospjela, a nenaplaćena potraživanja, a koja su dospjela sukladno rokovima ispunjenja novčanih obveza propisanim posebnim propisom.Pod dospjelim, a nenaplaćenim potraživanjima se smatraju:

  • potraživanja temeljem dospjelih, a nenaplaćenih računa izdanih sukladno Zakonu o PDV-u,
  • potraživanja temeljem dospjelih, a nenaplaćenih računa izdanih sukladno OPZ-u.

O dospjelim, a nenaplaćenim potraživanjima obveznici su dužni sastavljati Obrazac OPZ-STAZ-1:
  • do 20. svibnja tekuće godine: za dospjele, a neplaćene račune sa stanjem na dan 31. ožujka tekuće godine, a koji nisu naplaćeni do 30. travnja tekuće godine,
  • do 20. kolovoza tekuće godine: za dospjele, a neplaćene račune sa stanjem na dan 30. lipnja tekuće godine, a koji nisu naplaćeni do 31. srpnja tekuće godine,
  • do 20. studenoga tekuće godine: za dospjele, a neplaćene račune sa stanjem na dan 30. rujna tekuće godine, a koji nisu naplaćeni do 31. listopada tekuće godine,
  • do 20. veljače tekuće godine: za dospjele, a neplaćene račune sa stanjem na dan 31. prosinca tekuće godine, a koji nisu naplaćeni do 31. siječnja tekuće godine.

Prvo statističko izvješće sastavlja se na dan 31. prosinca 2015. godine, a dostavlja se putem Obrasca OPZ-STAT-1 najkasnije do 20. veljače 2016.

Generiranje obrasca OPZ-STAT-1

  •  U modulu Financijsko poslovanje ili Knjiga primitaka i izdataka pokrenite opciju Obrade/Obrazac OPZ-STAT-1.
  • U zaglavlje upišite slijedeće podatke: 
    -     Datum - datum sastavljanja izvještaja
    - Dospjeli računi nenaplaćeni na dan - za prvi obrazac upisuje se datum 31.12.2015.
    - Nisu naplaćeni do dana - za prvi obrazac upisuje se datum 31.01.2016. 

opz_zaglavlje


  • Klikom na dugme Generiranje program otvara listu konta otvorenih stavaka. Potrebno je odabrati konta sa kojih se prikupljaju otvoreni računi.

opz_konta



  • Nakon odabira konta generiraju se stavke obrasca - otvoreni računi prema zadanim parametrima. Dokument treba spremiti.
  • Za slanje na ePoreznu obrazac treba pripremiti u elektronskom obliku, klikom na dugme Elektronski format.

opz_spremanje

  • Korisnik popunjava kontakt podatke i ostale podatke koji su neophodni za elektronski format obrasca. 
  • Klikom na dugme Spremi vrši se spremanje XML obrasca.

opz_elektronski

Stavke bez poreznog broja u obrascu OPZ-STAT-1

U elektronskom formatu obasca nije dopuštena stavka bez poreznog broja. Ukoliko se u obrascu nađu stavke u kojima partner nema porezni broj (otvorene stavke na partneru Nepoznati kupac, otvoreni računi kupaca iz trećih zemalja,...), takvi će iznosi biti iskazani u jednom zbroju, na poziciji III. Obrasca OPZ-STAT-1.

Na obrascu će pisati upozorenje o broju pronađenih stavaka bez poreznog broja.

Ažuriranje stavaka obrasca podacima iz arhivskih (prethodnih) evidencija

U tekućoj evidenciji generirat će se obrazac sa svim otvorenim računima. Međutim, kolona PDV i Osnovica bit će popunjene samo za one račune koji se nalaze u Knjizi URAIRA u tekućoj evidenciji. Ako se u bazi, primjerice, nalazi samo 2015. i 2016. godina, a prethodni promet je brisan, svi neplaćeni računi koji su stariji od 01.01.2015. godine u toj evidenciji nemaju podatak o PDV-u i osnovici (jer su ti podaci postojali u Knjizi IRA, ali su pobrisani i nalaze se samo u arhivskoj evidenciji). Zbog učestalosti ovakvih okolnosti kod korisnika, omogućili smo prikupljanje podataka o računima (PDV i osnovica) iz arhivskih evidencija.

  •  U svakoj arhivskoj evidenciji (npr. 2014., 2013., 2012., 2011. i 2010. godina) potrebno je napraviti istu proceduru kao što je pojašnjeno u prethodnoj uputi. U svakoj od tih evidencija cilj je dobiti kreiranu XML datoteku. Najbolje je datoteku nazvati prema godini iz koje je nastala - npr. opz2014.xml, opz2013.xml,... i slično. Datoteke spremiti na disk.
  • U tekućoj evidenciji, u zaglavlju kreiranog Obrasca OPZ-STAT-1 kliknuti na dugme Ažuriraj stavke (XML).
  • Odabrati spremljenu XML datoteku iz prethodne evidencije. 


opz_arhiva
  • Program će u spremljenoj XML datoteci pronaći račune koji se nalaze i u podacima iz prethodnih godina (prepoznat će ih po partneru, broju i datumu računa), te će za pronađene račune upisati u OPZ-STAT-1 obrazac izvorni iznos računa, iznos PDV-a, osnovice za PDV i plaćeni iznos računa.
  • Ponoviti postupak za svaku XML datoteku iz prethodnog razdoblja. 

Ručno popunjavanje i korekcija podataka u obrascu OPZ-STAT-1

Kreirani obrazac dopušta izmjene u svim poljima. Ukoliko za neki račun nije upisan PDV i osnovica (jer npr. iz nekog razloga nema podataka iz arhivskih evidencija), program dozvoljava da se ti podaci upišu ručno. Također je potrebno voditi računa o tome da polja Broj računa i Porezni broj ne smiju biti prazna. 

Obrazac se može sortirati po svakoj koloni, što će olakšati provjeru i korekcije.

Kreiranje obrasca OPZ-STAT-1 za slijedeće razdoblje

Postupak preuzimanja izvornih podataka o računu iz arhivskih XML datoteka potrebno je u pravilu napraviti samo jednom, na prvom OPZ-STAT-1 obrascu. Kad su izvorni podaci o računima u prvom obrascu ažurni, u obrascima za slijedeća razdoblja program će automatski prenositi upisane izvorne podatke.

Na ovoj stranici



Vezani sadržaj



Niste pronašli odgovor na pitanje?

Pretražite Bazu znanja ili pošaljite upite na

podrska@swing-consulting.hr