Evidentiranje računa špeditera
Ukoliko na računu špeditera imate iskazane i ostale troškove špeditera, predlažemo da račun iskažete u dvije stavke:
- stavka koja se odnosi na osnovicu i PDV po uvozu.
- Ostale oporezive ili neoporezive stavke u tuzemstvu.
- Kontiranje se može odraditi na bilo kojoj od spomenutih stavaka, kako bi u Financijskom dobili jednu stavku na salda kontima.
Ukoliko Vaš špediter PDV obračunava po naplaćenim naknadama (R-2 status). Stavku URA1 obavezno je potrebno zasebno kontirati.
Za R-1 špeditere može se kontirati sve na jednoj stavci kako je prikazano u nastavku upute.
Primjer: Na vrijednost robe 357.285,85 kn, carinarnica je obračunala carinu u iznosu 10.000,00 kn i PDV u iznosu 161.296,84 (na osnovicu 635.190,00+10.000,00= 645.187,35).
- Špediter je fakturirao oporezive usluge u tuzemstvu (posredovanje, poštanski troškovi, sanitarno rješenje, garancije) u iznosu 2.495,76+PDV 623,94 i neoporezive usluge (trošak sanitarnog rješenja i carinske pristojbe) u iznosu 3.589,70
Usluge iz r.br. 1. iskazane su u stavci URA1, za stavku URA1 ne unosimo kontiranje
2. Na istom računu špediter je fakturirao PDV na carinjenje robe u iznosu od 91.794,13 na osnovicu od 367.176,52.
Stavke iz r.br. 2. iskazane su u stavci URA3.
PDV koji je obračunala Carinarnica uvijek se iskazuje kroz knjigu URA3 kako bi se isti ispravno evidentirao u obračunu PDV-a. Za knjigu URA3 je karakteristično da ne vrijedi kontrola osnovica+pdv=iznos računa.
Obzirom da nam je Špediter sve usluge fakturirao na jednom računu kontiranje smo unijeli samo na jednoj stavci. U našem primjeru kontiranje je odrađeno na stavci URA3.
Na konto 220 knjižimo ukupnu obvezu prema dobavljaču 6.709,40+91.794,13=98.505,53
Razdvojili smo pretporez po obavljenim uslugama u tuzemstvu i carinu.
Na konto 292-0 evidentirali smo vrijednost Zavisnih troškova koji su kroz Prijemni list dobavljača u Robno materijalnom uračunati u nabavnu vrijednost robe.
Ukoliko primjenjujete Obračunsko načelo evidentiranja PDV-a pri uvozu, nakon unosa JCI aktivirajte opciju Obračunaj.
Iznos pretporeza evidentirati će se u poljima:
- III.14 PDV obrasca
- II.15 PDV obrasca
Automatsko obračunavanje poreza pri uvozu u modulu Knjiga URA/IRA omogućeno je od verzije 17.3.10.720
Generiranje temeljnice FK
Klikom na opciju Generiranje temeljnice u FK u Financijsko će se proknjižiti stavka URA3 na kojoj smo uračunali vrijednosti iskazane u stavci URA1.
Ukoliko samostalno plaćate PDV Carini pogledajte ovdje.
Na ovoj stranici
Vezani sadržaj
Niste pronašli odgovor na pitanje?
Korisnička podrška Vam stoji na raspolaganju.