Evidentiranje datih avansa u knjizi KPR2

U praksi se mogu javiti 2 slučaja:

Primjer 1. Avans je uplaćen u istom mjesecu u kojem je dobavljač isporučio robu.

• Ukoliko Vam je dobavljač nakon uplate isporučio Račun za avans unosite ga izravno u knjigu KPR2. 
• Polje Storno avansa iz prethodnog razdoblja ostaje prazno.

• Kada dobijete račun za robu kao i do sada evidentirati će te ga u Robno materijalnom.
• Obzirom da je evidentiran Račun za avans istog treba "stornirati", na takav način poništiti ćemo iznos datog avansa te se isti neće evidentirati u POPDV obrascu.
• Pošto su račun za avans i storno avansa evidentirani u istom obračunskom razdoblju i kod storno avansa polje Storno avans iz prethodnog razdoblja ostaje prazno.
• Oba računa evidentirati će se u koloni 8a.7 POPDV obrasca ali će iznos u polju biti nula.

Primjer 2. Avans je uplaćen u jednom mjesecu, dobavljač je isporučio robu u idućem mjesecu.

• Ukoliko Vam je dobavljač nakon uplate isporučio Račun za avans unosite ga izravno u knjigu KPR2. 
• Polje Storno avansa iz prethodnog razdoblja ostaje prazno.
• Račun za avans će se evidentirati u polju 8a.7. POPDV obrasca u obračunu za 5/20

• U idućem mjesecu (npr. 6/2020) dobavljač je isporučio robu i storno račun za avans.
• Račun za robu kao i do sada evidentirati će te u Robno materijalnom. Grupnom obradom generirati će te ga u knjigu KPR.
• Račun za storno avans unijeti će te u knjigu KPR2 sa negativnim predznakom. U polju Storno avans iz prethodnog razdoblja birate DA.

• Kada je u polju Storno avans prethodnog razdoblja odabrana vrijednost DA, negativni iznos poreza evidentirati će se u polju 8a.2. POPDV obrasca. Osnovica se neće iskazati. 
• U polju 8a.7. POPDV obrasca neće biti iskazan ni porez ni osnovica.