Evidentiranje uvoza - Republika Srbija
Postavke u Robno materijalnom
- Kroz opciju Registri/Vrste dokumenata potrebno je otvoriti novu vrstu dokumenta, tip U01 Prijemni list kroz koju ćemo evidentirati uvoz.
- Kroz opciju Podaci/Postavke programa/Pravila kontiranja potrebno je definirati pravila kontiranja za Prijemni list – uvoz.
- Na slici je primjer kontiranja za praćenje skladišta po veleprodajnoj vrijednosti, a svaki korisnik će upisati konta sukladno vlastitom kontnom planu.
- Ukoliko vodite skladište po Maloprodajnoj ili Nabavnoj vrijednosti, odabrati će te druge pozicije (MPC zaduženje ili NC zaduženje).
- Bez obzira na vrijednost po kojoj vodite zaduženje skladišta, u prvoj stavci unosi se pozicija Fakturna vrijednost koju knjižimo na konto dobavljača.
- Kroz opciju Podaci/Postavke programa/Pravila generiranja URA/IRA potrebno je definirati pravila generiranja za vrstu dokumenta Prijemni list UVOZ.
- U polju Knjiga obavezno odabiremo vrstu knjige KPR3 - Knjiga računa za uvoz i unosimo pozicije i kolone kako se vidi iz primjera na slici.
Uvoz - evidentiranje računa dobavljača
- Kroz opciju Obrade/Prijem robe otvaramo praznu formu za unos, odabiremo dobavljača i vrstu dokumenta Prijemni list Uvoz.
Ukoliko unosite cijene u stranoj valuti desnim klikom potrebno je uključiti opciju Devizni preračun, odabrati valutu i upisati tečaj, tek onda krećete sa unosom stavaka.
Zavisni troškovi
Zavisni troškovi mogu se unositi na 2 načina
- ručno u svakoj stavci
- automatski kroz opciju Zavisni troškovi - kumulativno
Ukoliko je uključen devizni preračun, Fakturna vrijednost bez zavisnih troškova i iznos Zavisnih troškova unose se u deviznoj valutu. Program će sukladno upisanom tečaju preračunati domicilnu vrijednost.
- Zavisni troškovi biti će iskazani na ukupnim iznosima.
Prijenos u knjigu KPR3 - Knjiga računa za uvoz
- Kroz opciju Obrade/Grupne obrade/Generiranje izvoda URAprijemni listovi se prenose u knjigu Ulaznih računa.
- Rezultat obrade je generirani izvod KPR3.
Prije generiranja temeljnice u Financijsko poslovanje, potrebno je ažurirati polje PDV po uvozu plaćen. Mogu se pojaviti 2 slučaja:
- PDV po uvozu plaćen je u istom obračunskom razdoblju u kojem je knjižen račun dobavljača - vrijednost polja je DA
- PDV po uvozu biti će plaćen u idućem obračunskom razdoblju (npr. račun dobavljača je evidentiran u 3.mjesecu, a PDV će biti plaćen u 4. mjesecu) - vrijednost polja je NE
Primjer 1. PDV po uvozu plaćen
Ukoliko je vrijednost polja PDV po uvozu plaćen DA u PP PDV i PO PDV obrascu iskazati će se osnovica i pretporez kako slijedi:
- u polje 6.2.1 POPDV - osnovica – vrednost uvezenih dobara utvrđena po carinskim propisima
- u polje 6.4 POPDV – ukupan plaćen pdv pri uvozu dobara koji se može odbiti kao prethodni porez
Primjer 2. PDV po uvozu nije plaćen
Ukoliko je vrijednost polja PDV po uvozu plaćen NE u PP PDV i PO PDV obrascu iskazati će se podaci kako slijedi:
- u mjesecu kada je bio uvoz unosi se osnovica uvoza u polje 6.2.1, PO PDV polje 6.4 ostaje prazno jer nisu se stekli uslovi za odbitni PDV
- u narednom mjesecu kada je plaćen PDV 6.2.1 ostaje prazno , a polje 6.4 se popunjava sa iznosom PDV-a koji je plaćen za uvoz iz prethodnog mjeseca jer su se stekli uslovi da se taj PDV koristi kao odbitni.
Generiranje temeljnice FK
- Nakon što ste ažurirali polje PDV po uvozu plaćen spremite izmjene i odaberite opciju Generiranje temeljnice FK.
- Bez obzira na vrijednost polja PDV po uvozu plaćen, temeljnica će prenijeti definirano kontiranje stavke.
- Ukoliko želite drukčije kontirati iznos PDV-a po uvozu ovisno o tome je li plaćen ili ne, konta možete ažurirati u generiranoj temeljnici.
Na ovoj stranici
Vezani sadržaj
Niste pronašli odgovor na pitanje?
Korisnička podrška Vam stoji na raspolaganju.