Obračun tečajnih razlika
- Martina Jurić
- Mirela Bikić
- Nina Miskovic
- U modulu Financijsko poslovanje dostupna je opcija automatskog izračuna tečajnih razlika na stavke saldakonta evidentirane u stranoj valuti.
- U generiranoj temeljnici tečajnih razlika evidentirati će se tečajna razlika, odnosno korekcija otvorene stavke na saldakontu, i protustavka na kontu pozitivnih ili negativnih tečajnih razlika.
- Tečajne razlike mogu biti pozitivne ili negativne.
Tečajne razlike mogu se automatski obračunati:
- na zatvorene stavke (plaćene račune)
- na otvorene stavke (salda računa).
Otvaranje vrste temeljnice
Za generiranje temeljnice tečajnih potrebno je otvoriti posebnu vrstu dokumenta Tečajne razlike.
- Pokrenite opciju Registri/Vrste temeljnica, otvorite formu za unos nove vrste temeljnica i popunite polja Oznaka, Naziv, Format broja dokumenta.
- Označite parametar Temeljnica tečajnih razlika.
- Spremite unos.
Ažuriranje tečajne liste
Preduvjet za ispravan obračun Tečajnih razlika je pravilno definirana Tečajna lista .
- U opciji Registri/Tečaj valuta/Tečajna lista upisati srednji tečaj HNB-a na dan obračuna. Ovaj se tečaj koristi za svođenje deviznih potraživanja i obaveza u kune na dan bilance.
Postavke obračuna tečajnih razlika
Napomena
Zbog veće točnosti u obračunu tečajnih razlika, važno je obračun raditi slijedećim redoslijedom:
- najprije obračunati tečajne razlike na zatvorene stavke; ovaj se obračun može pokretati više puta u razdoblju, npr. jednom mjesečno, za sve stavke koje su u međuvremenu plaćene
- na kraju godine ili izvještajnog razdoblja obračunati tečajne razlike na otvorene stavke.
Zbog točnosti obračuna preporučuje se ne raditi obračun tečajnih razlika na stavke koje su zatvorene s uplatama u slijedećoj godini, prije nego što se napravi obračun tečajnih razlika na otvorene stavke na 31.12. tekuće godine.
- U opciji Obrade/Obračun tečajnih razlika definirajte postavke za obračun.
- Odaberite opciju Generiraj temeljnicu.
Obračun tečajnih razlika za zatvorene stavke
Program će obračunati tečajne razlike za sve zatvorene devizne stavke do odabranog datuma. Također će automatski izvršiti zatvaranje stavaka saldakonta i obračunatih tečajnih razlika.
Obračun tečajnih razlika za otvorene stavke
Ovim obračunom potraživanja i obveze u stranoj valuti svode se na srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan obračuna (na dan bilance, uobičajeno 31.12. tekuće godine). Kad se klikne na opciju Generiraj temeljnicu, zbog točnosti obračuna, vrši se provjera da li postoje temeljnice tečajnih razlika evidentirane nakon zadanog datuma. Ukoliko postoje, prikazat će upozorenje:
Zatvaranje obračunatih tečajnih razlika na saldakontima
Obračunate tečajne razlike na zatvorene stavke automatski će se zatvoriti u trenutku generiranja temeljnice tečajnih razlika.
Tečajne razlike za otvorene stavke ostat će otvorene. U opciji Obrade/Zatvaranje stavaka - devizno svaka tečajna razlika vidjet će se ispod pripadajuće izvorne stavke na koju je obračunata. Preporučujemo uključiti parametar Prikaži zatvorene devizne stavke s otvorenim tečajnim razlikama da bi se vidjele i stavke na koje treba obračunati tečajnu razliku za zatvorene stavke.
U primjeru na slici račun dobavljaču od 01.08.2014. otvoren na iznos od 9.216,80 EUR plaćen je 29.03.2016. Na potražnoj strani, odmah ispod računa, prikazana je obračunata tečajna razlika na dan 31.12.2015. u iznosu od 218,50 Kn.
Zatvaranje uplate treba napraviti u dva koraka:
- najprije zatvoriti tečajnu razliku - u primjeru na slici tečajnu razliku zatvoriti sa uplatom; ako je negativna tečajna razlika, treba je zatvoriti s računom
- nakon toga zatvoriti ostatak uplate sa ostatkom računa
Na ovoj stranici
Vezani sadržaj
Niste pronašli odgovor na pitanje?
Pretražite Bazu znanja ili pošaljite upite na